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El artículo 20 (inciso 17) de la Ley 25.246 obliga a informar a la UIF a los abogados, contadores públicos y escribanos, pero únicamente cuando preparan o realizan, a nombre o por cuenta de un cliente, alguna de estas operaciones:

• Compra o venta de inmuebles por más de 700 SMVM
• Administración de bienes u otros activos por más de 150 SMVM
• Administración de cuentas bancarias, de ahorro o de valores por más de 50 SMVM
• Organización de aportes para crear, operar o administrar personas jurídicas
• Creación, operación o administración de sociedades, y compra-venta de negocios jurídicos o participaciones societarias

Para los contadores, además, queda comprendida la confección de informes de auditoría de estados contables. Un detalle importante: si la información se obtuvo en el marco del secreto profesional, no hay obligación de reportar operaciones sospechosas.

La Resolución UIF 42 reglamenta el régimen para contadores públicos y distingue dos apartados de "Actividades Específicas":

Apartado I — las mismas cinco operaciones de la Ley 25.246 (inmuebles, administración de bienes, cuentas bancarias, constitución y administración de sociedades).

Apartado II — confección de informes de auditoría (RT 37) para entidades del art. 20 de la Ley 25.246, o para cualquier otra entidad cuyos ingresos por actividades ordinarias sean iguales o superiores a 4.000 SMVM al cierre del ejercicio.

Si tu actividad encuadra en alguno de estos puntos, corresponde inscribirte como sujeto obligado y cumplir con las obligaciones de debida diligencia y reporte.

Todo sujeto obligado debe identificar, evaluar y comprender sus riesgos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo (LA/FT), considerando cuatro factores mínimos:

• Clientes: antecedentes, actividad, volumen, residencia, condición de PEP, etc.
• Servicios: riesgos propios de cada actividad específica
• Canales de distribución: presencial, digital, telefónico
• Zona geográfica: jurisdicciones nacionales e internacionales

El informe debe actualizarse cada 2 años (la metodología, cada 4), y remitirse a la UIF antes del 30 de abril de cada año que corresponda su presentación.

Los sujetos obligados alcanzados por el Apartado I deben someter su Sistema de Prevención de LA/FT a una revisión externa independiente cada 2 años, a cargo de un profesional inscripto en el Registro de la UIF (creado por la Res. UIF 67/2017 y actualizado por la Res. UIF 132/2024). El REI se propone a través del Sistema SRO de la UIF y sus resultados deben comunicarse dentro de los 120 días corridos desde el vencimiento de la autoevaluación.

Su trabajo no es una verificación formal de papeles: el REI analiza si el sistema es realmente adecuado frente a los riesgos concretos del sujeto obligado, identifica debilidades y propone plazos de regularización. El resultado se vuelca en un informe con valoración expresa: Adecuado, Adecuado con necesidad de mejora o Inadecuado, y toda valoración distinta de "Adecuado" debe estar fundamentada.

Sus conclusiones deben ser conocidas por el Oficial de Cumplimiento y el órgano de administración de la empresa o estudio.

A diferencia de una S.A. o una S.R.L. tradicional, la SAS admite un único socio (no hace falta asociarse con nadie), permite llevar los libros societarios y contables de forma digital, y su constitución se tramita íntegramente a través de plataformas online, sin necesidad de escritura pública en la mayoría de los casos. Por eso es la opción más rápida y económica para empezar a facturar como sociedad.

• DNI y CUIT de todos los socios (puede ser uno solo)
• Definir el objeto social: a qué actividades se va a dedicar la sociedad
• Un domicilio legal
• El capital social inicial, con un mínimo equivalente a dos salarios mínimos, vitales y móviles (SMVM) vigentes al momento de constituir la sociedad — un piso bajo, comparado con una S.A. tradicional
• Firma digital de cada socio (si no la tenés, se tramita antes o durante el proceso)

1. Reserva del nombre de la sociedad.

2. Redacción del instrumento constitutivo (estatuto), con el modelo tipo que provee el organismo o uno a medida según la actividad.

3. Firma digital del instrumento por todos los socios.

4. Presentación a través de la plataforma de Trámites a Distancia (TAD) o el sistema equivalente de cada jurisdicción.

5. Inscripción registral y obtención del CUIT de la sociedad.

Después: apertura de cuenta bancaria y habilitaciones municipales, si la actividad las requiere.

Con toda la documentación en orden y sin observaciones del organismo, una SAS puede quedar inscripta en pocos días hábiles — mucho más rápido que una S.A. o S.R.L. tradicional, que suele demorar varias semanas. Las demoras más frecuentes aparecen por un objeto social mal redactado, errores en el estatuto o falta de firma digital de algún socio.

Una vez inscripta, la SAS es una sociedad comercial como cualquier otra a los fines impositivos, aunque su trámite de constitución haya sido simplificado. Corresponde inscribirla en ARCA y en los organismos provinciales o municipales que apliquen (Ingresos Brutos, habilitación), llevar sus registros contables (pueden ser digitales), presentar declaraciones juradas de IVA, Ganancias y demás impuestos según la actividad, liquidar sueldos si tiene empleados, y confeccionar sus estados contables anuales.

Verificá que esté matriculado en el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de su jurisdicción. Un profesional matriculado responde éticamente por su trabajo, y ante un problema serio podés presentar un reclamo formal ante el Consejo, algo que no es posible si contratás a alguien sin título ni matrícula.

En momentos de vencimientos o intimaciones, un contador que demora días en responder puede salirte caro. Antes de contratar, consultá cómo es la comunicación habitual (WhatsApp, mail, urgencias) y qué tan rápido responde en la práctica.

Hoy no hace falta llevar papeles a una oficina. Un estudio digital te permite enviar documentación por WhatsApp o una carpeta compartida, sin perder tiempo en viajes ni depender de un horario de atención fijo.

Un buen contador te brinda una cotización clara antes de comenzar, según tu categoría y volumen de operaciones, sin letra chica ni sorpresas en la factura del mes siguiente.

No es lo mismo asesorar a un monotributista que a una SAS con empleados. Consultá si tiene experiencia concreta con negocios de tu tamaño, rubro y jurisdicción.

Un estudio que usa sistemas ERP, automatización y herramientas digitales suele detectar antes los errores y responder más rápido que uno que todavía trabaja de forma manual.

Buscá reseñas verificadas en Google antes de decidir. Un profesional serio no tiene problema en que consultes con otros clientes sobre su experiencia real de trabajo.